东外环路快速化改造工程竣工决算审计报告（甬审投报〔2022〕22号）等审计结果文书收悉，审计发现问题的整改情况和审计建议采纳情况如下:

一、整改总体情况

截至2023年3月21日，审计报告反映的问题共16个，其中立行立改问题16个,已完成整改16个。项目投资完成情况1个，已采纳1个。其他事项说明2个，已采纳2个。审计建议3个，已采纳3个。制定和完善相关制度3项。

二、问题整改的具体情况

（一）关于“部分现场签证未能真实反映实际情况”的问题

该问题为立行立改问题，目前已完成整改。已对这部分工程造价进行核减。

（二）关于“部分内容未按图纸或相关规范进行施工”的问题

该问题为立行立改问题，目前已完成整改。侧平石靠背混凝土已按图纸立模浇筑。

（三）关于“个别修复项目未进行质量专项验收”的问题

该问题为立行立改问题，目前已完成整改。半柔性路面已完成质量专项验收。

（四）关于“保通工程管理缺位”的问题

该问题为立行立改问题，目前已完成整改。通投公司已于2023年1月修订项目管理补充办法，加强资料管理，强化责任意识。

（五）关于“个别项目结算背离合同原则，未按“三重一大”事项报集体讨论通过，且未报市住建局批准”的问题

该问题为立行立改问题，目前已完成整改。一是110、220kv输电线路改造项目已签订补充协议，对原合同的结算原则进行调整。合同调整已经通投公司总经办会议通过、已经市住建局批准。二是水泥稳定碎石、预制小箱梁、钢板（Q345C、Q235C）、再生水泥稳定碎石等材料调差问题，审计期间明东公司对其调差原则做了进一步的明确。

（六）关于“未按公司相关规定进行询价”的问题

该问题为立行立改问题，目前已完成整改。审计期间，明东公司已进行了书面的定价确认。

（七）关于“交通设施工程中无价材料拆解后按询价采购，规避招标”的问题

该问题为立行立改问题，目前已完成整改。

（八）关于“个别无价材料询价采购中，参与报价单位存在关联”的问题

该问题为立行立改问题，目前已完成整改。

(九)关于“合同价款审查不严，导致资金超付”的问题

该问题为立行立改问题，目前已完成整改。

(十)关于“部分合同变更或终止后未及时办理资金清退”的问题

该问题为立行立改问题，目前已完成整改。

(十一)关于“个别费用支付未见成果报告”的问题

该问题为立行立改问题，目前已完成整改。咨询单位已提供正式纸质成果报告。

(十二)关于“变更审批程序滞后”的问题

该问题为立行立改问题，目前已完成整改。

(十三)关于“未经内部决策，国有资产处置不当”的问题

该问题为立行立改问题，目前已完成整改。

(十四)关于“过程投资控制不严”的问题

该问题为立行立改问题，目前已完成整改。后续将扣回计量报表与实际完成投资之间差额部分的利息。

(十五)关于“部分工程的造价未按实际情况计取”的问题

该问题为立行立改问题，目前已完成整改。已对该部分工程造价进行核减。

(十六)关于“列支部分概算外费用”的问题

该问题为立行立改问题，目前已完成整改。竣工验收后的保洁费、路灯电费不列入项目投资，建议列入PPP补贴基数。

三、项目投资完成情况

该问题为立行立改问题，目前已完成整改。根据审计结果，已对多计的工程投资进行核减，并调整有关会计账目。

四、其他事项说明

（一）关于“涉及鄞州区和高新区委托开垦耕地费用”的事项

目前相关费用的补充协议通投公司已盖章，已送宁波市土地开发中心，待补充协议签订后退回剩余费用。

（二）关于“森林鄞州绿化移植工程项目”的事项

我局将委托第三方审计单位，后续将对森林鄞州绿化移植工程进行结算审核，待审核完成后按实际投资数列入总投。

五、审计建议采纳情况

（一）已采纳的审计建议

1.采纳情况：我局将充分履行建设主体责任，从紧、从严把控工程质量，从源头规范项目管理。对各建设主体，压实责任义务，督促其加强质量意识，提高管理水平，建立考核机制。全面落实施工质量责任监管，确保项目保质保量完成。

2.采纳情况：后续管理中我局将严格落实变更管理制度，按批准概算控制投资，加强过程管控，高度重视项目实施过程中决策行为可能导致的各类风险，加强前期论证并采取合理防范措施。

3.采纳情况：我局将从紧、从严把控工程建设，并要求建设单位在后续管理中加强合同审核和财务管理，进一步增强对合同条款严谨性审查，完善相关审批制度和管理制度，全面落实施工质量责任监管，确保项目保质保量完成，严格执行“三重一大”决策制度规范。