北环东路（世纪大道-东外环路）快速化改造工程竣工决算审计报告（甬审投报〔2023〕3号）等审计结果文书收悉，审计发现问题的整改情况和审计建议采纳情况如下:

一、整改总体情况

截至2023年3月8日，审计报告反映的问题共15个，其中立行立改问题15个,已完成整改15个。其他事项说明2个，已采纳2个。审计建议3个，已采纳3个。制定和完善相关制度4项。

二、问题整改的具体情况

（一）关于“红线外复绿工程未批先建”的问题

该问题为立行立改问题，目前已完成整改。蜀通公司于2021年7月29日完成审批工作。

（二）关于“水泥稳定碎石、预制小箱梁调差事项未按约定审批”的问题

该问题为立行立改问题，目前已完成整改。建设过程中，蜀通公司对相关调差原则以备忘录形式作了明确。

（三）关于“工程延期未按约定审批”的问题

该问题为立行立改问题，目前已完成整改。蜀通公司已就北环东路项目工程延期情况递交报告，我局已核实审批。

（四）关于“工程变更未按约定进行审批”的问题

该问题为立行立改问题，目前已完成整改。通投公司于2022年11月修订了项目变更管理办法，对涉及的施工图与招标图差异部分等变更审批流程也做了进一步明确，后续将严格按照相关制度执行。

（五）关于“工程签证不规范”的问题

该问题为立行立改问题，目前已完成整改。审计期间，蜀通公司已补充部分签证的影像资料，完善签证审批手续。

（六）关于“电力管线外运土方单价确定过高”的问题

该问题为立行立改问题，目前已完成整改。审计期间，经蜀通公司与四川路桥公司商定后按土方投标价结算，调整金额96.6万元。

（七）关于“对个别未按图实施的工程内容进行确认计量并支付”的问题

该问题为立行立改问题，目前已完成整改。鉴于施工单位未按图施工和监理单位监督失职，蜀通公司对施工单位处以10万元罚款，对监理单位处以2万元罚款。

（八）关于“部分隐蔽工程检查验收记录与竣工图内容不符”的问题

该问题为立行立改问题，目前已完成整改。审计期间，蜀通公司提供该部位地基承载力试验报告，试验结果合格，工程质量满足设计、规范要求。鉴于施工资料人员存在验收记录过失，监理单位监管不力，蜀通公司对差额部分予以扣回，并对施工单位予以5万元的处罚、对监理单位未能发现资料错误情况予以1万元的处罚。

（九）关于“部分工程内容在手续不完善、不规范的情况下予以计量”的问题

该问题为立行立改问题，目前已完成整改。

（十）关于“设计、监理人员履约管理不到位，未按合同约定予以处罚”的问题

该问题为立行立改问题，目前已完成整改。审计提出后，蜀通公司已对设计、监理单位予以批评与教育，并按合同约定扣罚违约金。

（十一）关于“个别合同签订及管理不到位导致增加项目投资”的问题

该问题为立行立改问题，目前已完成整改。

（十二）关于“配套电力线路改造工程合同金额3194.47万元，未委托工程监理”的问题

该问题为立行立改问题，目前已完成整改。

（十三）关于“未办理竣工验收备案及水土保持专项验收手续”的问题

该问题为立行立改问题，目前已完成整改。宁波市水利局于2023年1月29日已对北环东路快速化改造工程水土保持设施专项验收备案予以批复。关于竣工验收备案，目前正在协调土地规划相关工作。

（十四）关于“未及时办理保通道路临时借地审批手续”的问题

该问题为立行立改问题，目前已完成整改。

（十五）关于“未及时办理用地审批手续”的问题

该问题为立行立改问题，目前已完成整改。已从宁波市镇海箭湖农业开发有限公司收回土地且多计土地补偿款已退回并完成土地划拨工作。

三、其他事项说明

（一）关于“北环东路工程委托开垦耕地费，最终结算金额按实调整”事宜

已与宁波市土地开发整理中心签订补充协议，目前已完成整改。

（二）关于“北环东路快速化改造项目燃气管线工程结算审核”事宜

燃气管线工程蜀通公司内部结算审核工作已与2022年11月底完成。考虑该工程未计入项目审计投资额，我局将委托咨询单位予以审核，待审核完成后按实列入项目总投。

四、审计建议采纳情况

（一）已采纳的审计建议。

1.采纳情况：我局将充分履行建设主体责任，从紧、从严把控工程建设，并要求建设单位在后续管理中加强合同审核和财务管理，进一步增强对合同条款严谨性审查，完善相关审批制度和管理制度，全面落实施工质量责任监管，确保项目保质保量完成，严格执行“三重一大”决策制度规范，及时报我局审批。

2.采纳情况：在后续管理中严格落实变更管理制度，按批准概算控制投资，加强过程管控，高度重视项目实施过程中决策行为可能导致的各类风险，加强前期论证并采取合理防范措施。

3.采纳情况：利用“数字化”手段，借助“甬上云建”平台和OA系统，在建设管理、合同管理、工程变更、计量支付等环节加大项目管控，加强工程管理的规范性和透明性。